Калькулятор решает две типовые задачи с налогом на добавленную стоимость: начисляет НДС на сумму без налога и выделяет НДС из суммы, в которую он уже включён. Это нужно при сверке счетов поставщиков, составлении сметы для юрлица и сравнении цен, когда одни продавцы работают с НДС по основной ставке, другие — по пониженной, а третьи на упрощённой системе.
Как пользоваться калькулятором
- Сумма — исходная сумма в рублях. Калькулятор показывает оба варианта сразу, поэтому вводите цифру как есть: если это цена без налога, смотрите строки «НДС сверху» и «Сумма с НДС»; если это итог счёта с налогом, смотрите строку «НДС в т.ч.».
- Ставка НДС — выберите ставку из списка. 22 % — основная ставка с 1 января 2026 года, по ней облагается большинство строительных материалов и работ. 10 % — льготная, для отдельных групп товаров. 20 % нужна для проверки документов, выставленных до 2026 года. 7 % и 5 % — специальные ставки для организаций и ИП на УСН, которые стали плательщиками НДС и выбрали пониженную ставку без права на вычет.
Результаты обновляются сразу при изменении суммы или ставки.
Как выполняется расчёт
Чтобы начислить налог, сумму умножают на ставку и делят на 100, а сумма с НДС равна исходной плюс налог. Чтобы выделить налог из суммы, в которую он уже входит, сумму умножают на ставку и делят на 100 плюс ставка — для 22 % это 22/122. Поэтому выделенный НДС всегда меньше начисленного на ту же сумму: при начислении база — цена без налога, а при выделении налог уже сидит внутри итога.
Пример расчёта
Сумма 100000 ₽, ставка 22 %. НДС сверху составит 22000 ₽, сумма с НДС — 122000 ₽. Если же 100000 ₽ — сумма уже с налогом, то НДС в т.ч. (выделить) равен 18032,79 ₽.
На что обратить внимание
- Частая ошибка — выделять НДС, просто отнимая 22 % от суммы. Так получается 22000 ₽ вместо правильных 18032,79 ₽, и смета расходится с документами.
- Ставку определяет дата отгрузки или выполнения работ, а не дата договора. Для актов 2025 года применяйте 20 %, для 2026 года — 22 %, даже если договор заключён раньше.
- Уточняйте у подрядчика на УСН, работает ли он без НДС или по ставке 5–7 %. Сравнивайте предложения на одной базе — все с налогом или все без.
- Округляйте налог до копеек в каждой строке счёта; расхождение в одну-две копейки между суммой строк и итогом — обычное дело.
- Для одной позиции удобнее калькулятор «Цена с НДС».